一区二区最新免费视频,欧美日韩五区,日韩精品欧美一区二区,国产一国产二,日韩影院一区二区,久久精品视频在线观看,久久婷婷国产精品

×

掃碼關(guān)注微信公眾號

護航科技披露北交所一輪問(wèn)詢(xún)回復：量化分析經(jīng)營(yíng)性現金流量與凈利潤不匹配的原因及合理性

2024/5/16 14:43:30      挖貝網(wǎng) 遲默念

挖貝網(wǎng) 5月16日消息，北交所在審企業(yè)護航科技（839515）于5月13日披露一輪問(wèn)詢(xún)的回復，共10問(wèn)。其中，公司被要求量化分析經(jīng)營(yíng)性現金流量與凈利潤不匹配的原因及合理性。

資料顯示，護航科技是一家專(zhuān)注于IT服務(wù)領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)服務(wù)商，主營(yíng)業(yè)務(wù)為面向大中型企事業(yè)單位提供IT運維、軟件開(kāi)發(fā)等服務(wù)。

2021年-2023年，公司凈利潤分別為2606.60萬(wàn)元、2437.62萬(wàn)元、3782.63萬(wàn)元；同期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量?jì)纛~分別為-2299.40萬(wàn)元、5380.16萬(wàn)元和2665.14 萬(wàn)元。

在一輪問(wèn)詢(xún)中，北交所要求企業(yè)結合報告期內業(yè)務(wù)模式、結算方式、信用政策等變化，量化分析經(jīng)營(yíng)性現金流量與凈利潤不匹配的原因及合理性。

在回復中，公司列出了報告期內經(jīng)營(yíng)性現金流量與凈利潤情況以及凈利潤與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量?jì)纛~的差異情況，并且分年份說(shuō)明了經(jīng)營(yíng)性現金流量與凈利潤不匹配的原因。

2021年，公司凈利潤為2606.60萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~為-2299.40萬(wàn)元。護航科技回復稱(chēng)，2021年公司經(jīng)營(yíng)性應收項目增加4096.17萬(wàn)元，其中天陽(yáng)宏業(yè)科技股份有限公司、穎陶國際貿易（上海）有限公司分別增加1853.94萬(wàn)元和744.22萬(wàn)元，上述業(yè)務(wù)往來(lái)主要系商品貿易業(yè)務(wù)，2021年度末未到合同約定賬期尚未付款所致；另外，因IT運維服務(wù)業(yè)務(wù)增長(cháng)，2021年營(yíng)收增長(cháng)21.22%。根據公司與客戶(hù)之間的合同，IT運維主要采取后付款模式，根據客戶(hù)不同公司一般給予2-6月個(gè)賬期，因此收入的現金流回款較收入確認存在一定的延后性，導致本期經(jīng)營(yíng)性應收項目增加。

2021年公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出較上年增長(cháng)41.31%，增長(cháng)幅度大于現金流入金額，主要原因則是本年度公司與前文所述商品貿易業(yè)務(wù)的采購已完成付款，導致本年度購買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現金較上年增加；公司本年度銷(xiāo)售收入大幅增長(cháng)但是銷(xiāo)售回款延后，同時(shí)公司薪酬支付為按月發(fā)放，導致本年度支付的職工薪酬金額增加。

2022年經(jīng)營(yíng)性現金流量與凈利潤的差異原因，公司則回復道，一是，經(jīng)營(yíng)性應收項目減少2360.79萬(wàn)元，主要系客戶(hù)陸續回款所致，其中天陽(yáng)宏業(yè)科技股份有限公司期初金額1853.94萬(wàn)元于2022年度回款。

二是，2022年度信用減值損失838.21萬(wàn)元，主要系2022年度單項計提應收賬款壞賬準備增加所致，減少凈利潤的同時(shí)不會(huì )減少經(jīng)營(yíng)性現金流量。

2023年差異原因公司則回復稱(chēng)，經(jīng)營(yíng)性應收項目增加1247.49萬(wàn)元，主要系四川天府銀行股份有限公司應收賬款期末余額較期初增加1166.89萬(wàn)元，上述增加系商品貿易業(yè)務(wù)，年末未到合同約定賬期尚未付款。