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北交所就修訂上市審核規則等征求意見(jiàn)：要求保薦機構充分運用客戶(hù)供應商穿透核查防范財務(wù)造假

2024/4/12 19:22:35      挖貝網(wǎng)

挖貝網(wǎng) 4月12日消息，資本市場(chǎng)新“國九條”出爐同時(shí)，北交所就修訂上市審核規則等6項業(yè)務(wù)規則公開(kāi)征求意見(jiàn)。修訂內容包括，要求保薦機構從投資者利益出發(fā)，充分運用資金流水核查、客戶(hù)供應商穿透核查、現場(chǎng)核驗等方式，防范財務(wù)造假，按要求報送底稿供監管備查。新增成交量退市指標，連續120個(gè)交易日累計成交量低于100萬(wàn)股將被強制退市。

本次公開(kāi)征求意見(jiàn)的規則共6項，分別是：《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票并上市審核規則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公發(fā)審核規則》）《北京證券交易所股票上市規則（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《上市規則》）《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《重組審核規則》）《北京證券交易所上市委員會(huì )和并購重組委員會(huì )管理細則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《兩委管理細則》）《北京證券交易所上市公司持續監管指引第8號——股份減持和持股管理》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《減持指引》）和《北京證券交易所上市公司持續監管指引第10號——權益分派》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《權益分派指引》）。

發(fā)行上市審核制度的優(yōu)化完善包括，一是發(fā)行人等的申報責任。要求“關(guān)鍵少數”切實(shí)增強誠信自律法治意識，完善公司治理和內部控制制度、接受內部控制審計，配合中介機構核查、發(fā)行上市監管，發(fā)行人因保薦機構執業(yè)受限之外的原因更換保薦機構的應重新申報。為了督促保薦機構、發(fā)行人等更加重視申報質(zhì)量，防治“帶病申報”“闖關(guān)申報”，將保薦機構12個(gè)月內兩次不予受理后再次申報的間隔期由3個(gè)月延長(cháng)至6個(gè)月，針對發(fā)行人“一查即撤”“一督即撤”增設6個(gè)月的申報間隔期。二是中介機構的“看門(mén)人”責任。要求保薦機構從投資者利益出發(fā)，充分運用資金流水核查、客戶(hù)供應商穿透核查、現場(chǎng)核驗等方式，防范財務(wù)造假，按要求報送底稿供監管備查。落實(shí)“申報即擔責”要求，強化現場(chǎng)督導，明確現場(chǎng)督導為審核主要手段之一。三是交易所的審核主體責任。

《公發(fā)審核規則》修訂作出的調整包括，一是完善北交所定位相關(guān)規定。進(jìn)一步堅守板塊定位，明確發(fā)行人應當符合北交所定位要求，保薦機構應當核查并作出專(zhuān)業(yè)判斷。對于不符合市場(chǎng)定位和產(chǎn)業(yè)政策的，北交所可終止審核。二是加強信息披露監管。三是優(yōu)化審核程序要求。

《上市規則》修訂對退市制度具體作出完善，包括新增成交量退市指標，連續120個(gè)交易日累計成交量低于100萬(wàn)股將被強制退市；財務(wù)類(lèi)強制退市；規范類(lèi)強制退市；重大違法強制退市，新增規定公司披露的營(yíng)業(yè)收入、利潤總額、凈利潤等主要財務(wù)指標任一年度虛假記載金額達到2億元以上且超過(guò)該年度披露的相應科目金額的30%，或主要財務(wù)指標連續2年虛假記載金額合計達到3億元以上且超過(guò)該2年披露的相應科目合計金額的20%，或主要財務(wù)指標連續3年存在虛假記載的，將予以強制退市。

《重組審核規則》修訂，一是明確發(fā)行股份對象的投資者適當性管理要求，二是進(jìn)一步明確定向發(fā)行可轉債作為支付工具的要求。

《兩委管理細則》修訂，一是強化履職把關(guān)要求，二是優(yōu)化審議流程，三是加強對委員管理監督。

《減持指引》主要優(yōu)化調整內容包括，一是落實(shí)防范“繞道減持”要求，二是強化實(shí)控人、大股東、董事會(huì )秘書(shū)責任，三是取消過(guò)程性披露要求，四是規定敏感期交易限制。

《權益分派指引》調整，一是簡(jiǎn)化中期分紅審議程序，二是明確中期分紅基準。

北交所表示，下一步將突出緊抓快辦，以推進(jìn)相關(guān)政策措施落地為契機，推動(dòng)市場(chǎng)高質(zhì)量建設各項工作再上新臺階。